Šola o DDV

Vsebina:

1. Izstavljanje računov, nastanek davčne obveznosti in pravice do odbitka DDV:

• vrste računov in obvezni podatki na računih (napake na računih za predplačilo),
• kdaj in katero klavzulo je treba napisati na račun,
• nastanek obveznosti obračuna DDV,
• kateri pogoji morajo biti izpolnjeni za odbitek vstopnega davka,
• posebnosti pri odbitku DDV pri električnih osebnih avtomobilih - kdaj moramo obračunati DDV pri privatni uporabi vozila.

2. Vračilo DDV v tujini in oprostitve:

• postopek vračila za DDV, plačan v drugi državi članici EU - kdaj je plačan DDV davčno nepriznan odhodek,
• kdaj lahko zahtevamo nazaj DDV v tretji državi,
• razlika med pravimi in nepravimi oprostitvami plačila DDV.

3. Obračunavanje DDV od storitev:

• kdaj uporabimo splošno pravilo (obdavčitev storitev, opravljenih davčnim zavezancem in končnim potrošnikom, posebnosti pri atipičnih malih davčnih zavezancih),
• opravljanje storitev končnim potrošnikom s prebivališčem v EU – uporaba posebne ureditve VEM (OSS),
• kako so po posebnih pravilih obdavčene kotizacije za izobraževanja, prevozne, restavracijske in elektronske storitve, storitve, povezane z nepremičninami ipd.,
• novosti glede kraja obdavčitve pri storitvah v letu 2025,
• uporaba praga 10.000 evrov za elektronske storitve, storitve RTV oddajanja in telekomunikacijske storitve,
• kdaj je treba izvesti samoobdavčitev od prejetih storitev iz tujine - kaj naredimo, če je na računu iz tujine zaračunan DDV.

4. Obračunavanje DDV pri dobavah blaga:

• kateri pogoji morajo biti izpolnjeni za oproščeno dobavo blaga znotraj EU,
• obdavčitev spletne prodaje končnim potrošnikom (prag 10.000 evrov) – kdaj in kako uporabljamo posebno ureditev VEM (OSS),
• posebnosti pri uvozu in izvozu blaga,
• skladiščenje blaga na odpoklic – »konsignacijsko« skladišče,
• posebnosti pri verižnih in tristranskih dobavah – kako so obdavčeni pravi tristranski posli.

5. Obdavčitev transakcij z nepremičninami in gradbenih storitev:

• kdaj se pri prodaji nepremičnine plača DDV in kdaj 2 % davek na promet nepremičnin,
• posebnosti pri naknadnem popravku odbitka vstopnega davka pri osnovnih sredstvih,
• kdaj uporabimo nižjo stopnjo 9,5 % pri gradnji in vzdrževanju stanovanj,
• posebnosti in napake na računih pri uporabi 76.a čl. ZDDV-1 pri gradbenih storitvah,
• kako so obdavčene najemnine, uporaba nepremičnin in obratovalni stroški.

6. Posebne ureditve:

• kdaj se morajo mali davčni zavezanci registrirati za DDV kot atipični zavezanci,
• novosti v letu 2025 pri uporabi čezmejne oprostitve obračunavanja DDV do zneska 100.000 evrov letnega prometa v Uniji (ident. številka s pripono »-EX«),
• plačilo 8 % pavšalnega nadomestila pri nakupih kmetijskih pridelkov,
• plačevanje DDV od razlike v ceni pri organiziranju potovanj in prodaji rabljenih predmetov,
• posebna ureditev po plačani realizaciji.

Izobraževanje je namenjeno:

vsem, ki se ukvarjate z obračunavanjem in odbijanjem DDV pri dobavi blaga in storitev, tako pri domačih kot tudi pri mednarodnih transakcijah. Prav tako je izobraževanje primerno za vse, ki želite pridobiti ali obnoviti znanje na področju DDV. Priporočljivo je za udeležence iz gospodarskih družb, računovodskih servisov in za samostojne podjetnike.